American Samoa, Bahrain, Barbados, Grenada, Guam, South Korea, Macau, Marshall Islands,
В список «налоговых гаваней», против которых лидеры ЕС под давлением общественности решили бороться после публикации «панамских» и «райских» документов, вошли Американское Самоа, Бахрейн, Барбадос, Гренада, Гуам, Южная Корея, Макао, Маршалловы Острова, Монголия, Намибия, Палау, Панама, Сент-Люсия, Самоа, Тринидад и Тобаго, Тунис и ОАЭ.
По данным газеты The Guardian, изначально в список было включено 92 государства, которые в январе получили предупреждения о возможном проведении проверки, в том числе США и Китай.
Затем, в октябре, когда Брюссель сообщил странам, не соответствующим европейским стандартам финансовой прозрачности и добросовестности, о том, что они будут внесены в черный список в связи с серьезной необходимостью реформирования системы, их число уменьшилось до 41.
Ключевую роль в составлении этого списка сыграла рабочая группа Европейского совета по Кодексу поведения (COC) — комитет, учрежденный министрами финансов стран ЕС в 1998 году для контроля за процедурами налогообложения компаний. Группа состоит из специалистов по налогам из стран ЕС, однако в черный список попали только страны, не входящие в ЕС.
Несмотря на то что в понедельник издание The Financial Times сообщило, что Гуам, Маршалловы Острова, Панама и Самоа, скорее всего, возьмут на себя обязательства по реформированию и будут исключены из списка, все они в итоге в нем остались.
Представители Еврокомиссии выразили надежду, что информация о реформах, обещанных 47 государствами из «серого списка», станет общедоступной и страны, по-прежнему работающие с офшорными счетами и подставными структурами, будут привлечены к ответственности.
Есть вероятность, что европейские министры решат не публиковать «серый список». Такая мера станет своего рода победой для таких стран, как Люксембург и Мальта, ведь они не спешат осуждать деятельность «налоговых гаваней» вследствие особенностей собственного налогового законодательства, как сообщило в пятницу агентство Reuters.
По данным СМИ, составители черного списка намеренно смягчили меры в отношении государств, пострадавших в этом году от разрушительных ураганов и природных катастроф.
К примеру, The Guardian сообщила в субботу, что Британские Виргинские Острова, Монсеррат и острова Теркс и Кайкос были исключены из черного списка в связи с тем, что они до сих пор восстанавливаются после ураганов «Харви», «Ирма» и «Мария».
Утверждение этого черного списка, несомненно, будет иметь последствия для вошедших в него стран, однако степень суровости соответствующих мер пока неясна. В одном из ноябрьских репортажей Reuters говорится о сложностях, с которыми сталкивается руководство ЕС при разработке санкций в отношении этих государств. Ведь использование физическими и юридическими лицами офшорных счетов и финансовых услуг не противозаконно.
Министр финансов Франции Брюно Ле Мэр является одним из главных приверженцев идеи введения серьезных санкций против «налоговых гаваней» и требует, чтобы ЕС рассмотрел вопрос прекращения финансирования стран из черного списка в случае, если они не приведут свои системы налоговой отчетности в соответствие с необходимыми стандартами. Однако далеко не все в ЕС разделяют его категоричность.
Группа по COC подверглась критике со стороны Oxfam Group и EU Observer за то, что список был составлен на основе политических расчетов, а не объективных стандартов, которых они якобы придерживаются. По данным Oxfam, если руководствоваться критериями COC, то санкциям должны подвергнуться четыре страны, входящие в ЕС: Ирландия, Люксембург, Нидерланды и Мальта.
Консультант ЕС по вопросам неравенства и налогообложения от Oxfam Аврора Шардонне написала в пресс-релизе Oxfam: «Если ЕС намерен положить конец налоговым скандалам, таким как «Райские документы», «Панамские документы» и «Люксликс», то создание обоснованного, объективного и однородного черного списка «налоговых гаваней» является важным шагом на этом пути».
«У лидеров ЕС есть выбор: либо пресечь разрушительное влияние «налоговых гаваней» на страны ЕС и развивающиеся экономики, либо полностью их реабилитировать», — добавила она.
