Регистрационный агент – это компания, которая регистрирует другие фирмы от имени клиентов со всего мира.
Это быстро, просто и на удивление дешево. Хотя многие обращаются к регистрационным агентам на законных основаниях, некоторые прибегают к их услугам, чтобы не платить налоги, скрыть активы или вывести в другую страну грязные деньги.
Не случайно эти фирмы особенно популярны в «налоговых гаванях» и юрисдикциях с высоким уровнем финансовой секретности. Беглый поиск в интернете выдает множество компаний в Белизе, Панаме, Люксембурге, Лихтенштейне, на Кипре, Сейшельских Островах, на Мальте, Каймановых Островах и Британских Виргинских Островах – и это лишь малая часть.
На официальном сайте правительства Великобритании указаны десятки регистрационных агентов. Среди них компания Formations House, которая, как выявило расследование #29Leaks, обслуживала коррумпированного африканского диктатора, иранскую нефтяную компанию под санкциями, пособников итальянской мафии, главаря шведских «Ангелов Ада» и мошенников со всего мира.
Как работают регистрационные агенты?
В каждой стране своя специфика, но суть одна.
Чтобы зарегистрировать компанию в Великобритании, необходимо обратиться в госучреждение – Реестр коммерческих компаний Соединенного Королевства (Companies House). Будущих владельцев предприятия просят указать его название и официальный адрес, предоставить список директоров и акционеров, а также документы, поясняющие, чем будет заниматься фирма.
Подайте необходимую информацию, оплатите пошлину суммой 12 фунтов стерлингов (16,5 доллара), и вашу компанию внесут в список организаций, которым разрешено работать в стране.
Что делать, если вы не гражданин Великобритании и просто хотите получить преимущества и статус, которые дает регистрация компании в Лондоне? Тут-то в дело и вступают регистрационные агенты.
За символическую сумму регистрационный агент подаст документы за вас. За дополнительную плату он разрешит указать в документах свой адрес. В компании будут следить за вашей документацией, откроют счет в местном банке и наймут секретаря, чтобы он отвечал на звонки и разбирал почту.
Комплексный пакет услуг регистрационного агента может стоить порядка ста фунтов стерлингов (138 долларов), однако цена простой регистрации предприятия начинается всего от 9,99 фунта стерлингов (13,75 доллара).
В качестве альтернативы вам предложат «полочную компанию».
Это готовые, уже зарегистрированные предприятия, которые числятся неактивными, пока кто-то не заплатит.
По словам одного регистрационного агента, такие компании «крайне популярны среди клиентов, которым нужны фирмы с историей». Так они создают впечатление, что уже давно ведут бизнес в стране.
Регистрационные агенты на самом деле такие плохие?
Некоторые обращаются к регистрационным агентам на законных основаниях, другие прибегают к их услугам, чтобы создать подставные компании или корпорации. Таким образом они хотят скрыть финансовую деятельность от посторонних глаз.
Такие компании числятся активными, но на самом деле не ведут реальный бизнес. Отчасти они привлекательны тем, что их можно использовать для создания анонимных и запутанных структур собственности.
Те, кто хочет скрыть коммерческие интересы, зачастую обращаются к регистрационным агентам, чтобы оформить подставную компанию на посредника – кого-то, кто не вызовет подозрений и не выведет на истинного владельца. Посредником может стать и регистрационный агент, а на подставную компанию нередко оформляют другие фирмы в различных юрисдикциях, чтобы скрыть связи с реальными владельцами и их активами.
Столь запутанные структуры позволяют правонарушителям спрятать активы так глубоко, что их практически невозможно отследить ─ даже если кто-то знает, где искать. Как правило, сложные структуры собственности оформляют в юрисдикциях с высоким уровнем финансовой секретности, законы которых защищают предприятия от пристального контроля.
Богатые и влиятельные лица используют такие компании, чтобы не платить налоги: зачастую они выводят доходы или активы из юрисдикций с высокими налогами в подставные компании, зарегистрированные в странах с низкими налогами. Таким образом декларируемый доход в странах, где они на самом деле ведут деятельность, снижается, как и сумма, которую нужно передать в государственную казну.
Подставные компании – неотъемлемые составляющие схем отмывания денег. Благодаря запутанным структурам собственности преступники и коррумпированные лица дистанцируются от финансовых потоков и активов сомнительного происхождения, сохраняя при этом доступ к доходам от деятельности.
Кто регулирует деятельность регистрационных агентов?
В большинстве стран законы обязывают регистрационных агентов проверять клиентов, прежде чем заключать с ними договоры. Они также должны следить за тем, как клиенты пользуются их услугами, и сообщать властям о любой подозрительной деятельности.
Отчасти проблема заключается в масштабах индустрии. Только в Великобритании ежегодно регистрируют порядка полумиллиона компаний, и регуляторы не могут гарантировать, что эти меры всегда соблюдаются.
Более того, регистрационные агенты обещают помочь основать компанию быстро и легко, а строгий контроль может противоречить интересам клиентов.
Как улучшить регулирование процесса регистрации компаний?
После публикации расследования #29Leaks Transparency Internationalпризвала правительство Великобритании реформировать «регистрационную индустрию» в стране.
В организации рекомендовали следующее.
- Наделить Реестр коммерческих компаний Великобритании (Companies House) дополнительными полномочиями по обеспечению точности и надежности информации, которую указывают при регистрации предприятий.
- Оптимизировать систему надзора за сектором: сократить количество задействованных контролирующих органов, нарастить имеющиеся ресурсы и смягчить законы о конфликте интересов.
- Ввести более строгие наказания для регистрационных агентов – за серьезные нарушения привлекать к уголовной ответственности.
Все больше стран обязуют компании и фирмы, которые специализируются на их регистрации, указывать в так называемом реестре бенефициаровистинных владельцев, а не подставных лиц. Эти меры должны затруднить использование офшорных компаний в противозаконных целях.
OCCRP подготовил и опубликовал проект #29Leaks, который посвящен деятельности одного регистрационного агента. Расследование основано на документах, утекших из лондонской фирмы Formations House.
При минимальном контроле со стороны британских властей Formations House создала сеть подставных компаний, выдающих себя за гамбийские банки. Агент также основал в западноафриканской стране несуществующую зону свободной торговли.
Среди прочего фирма провела трансакции, относящиеся к сомнительной сделке по покупке вертолета, в которой участвовало правительство Болгарии. Она также зарегистрировала в Великобритании компанию для дочери одного из самых опасных боссов сицилийской мафии.
Один из клиентов Formations House организовал в Словении схему контрабанды автомобилей и уклонения от уплаты налогов, лишив государственную казну нескольких миллионов долларов. Другой клиент компании упустил в Сербии крупный строительный проект: в Индии на него наложили санкции за манипулирование рынком, а в Дубае оштрафовали за то, что он представил финансовой инспекции ложную информацию. Если бы в Formations House проводили надлежащие проверки, там бы сразу выявили, что эти клиенты представляют угрозу целостности финансовой системы Великобритании.
Сейчас рассматривается вопрос об исключении Formations House из британского реестра. Компания числится на официальном сайте правительства вместе с десятками других регистрационных агентов, которые с радостью помогают предприятиям обосноваться в одном из крупнейших и наиболее привлекательных финансовых центров мира.
